Mahkamah Singapura hari ini menjatuhkan hukuman penjara enam tahun kepada Luke Giam Zi Hin, 44 tahun, kerana peranannya dalam skim penipuan cukai barang dan perkhidmatan (GST) bernilai S$114 juta (RM358 juta). Hukuman ini menandakan penutup kepada pendakwaan terhadap lapan anggota sindiket yang terlibat dalam skim tersebut, menurut laporan The Straits Times (ST).
Modus operandi sindiket
Giam mengaku bersalah atas satu pertuduhan perdagangan fraud, dengan satu lagi pertuduhan serupa diambil kira semasa hukuman. Beliau tidak membuat sebarang restitusi. Dalam kenyataan bersama selepas hukuman, Pasukan Polis Singapura dan Lembaga Hasil Dalam Negeri Singapura (IRAS) menyifatkan Giam sebagai anggota utama sindiket jenayah di sebalik skim ini. “Sabitan Giam menandakan tamatnya prosiding mahkamah terhadap lapan orang tertuduh yang didakwa kerana terlibat dalam skim GST MTF yang sama,” kata agensi tersebut.
Skim ini berpusat di Nagore Trading, sebuah syarikat berdaftar GST yang menurut pendakwa menggunakan invois palsu daripada sekurang-kurangnya 12 pembekal tempatan untuk mencipta gambaran palsu pembelian sah. Pembekal-pembekal tersebut kemudian memberitahu penyiasat bahawa mereka tidak pernah menjual barangan yang disenaraikan. Menurut dokumen mahkamah yang dipetik oleh ST, invois palsu itu bertujuan menunjukkan Nagore telah membayar pembekal dan GST 7 peratus yang disertakan sebelum “menjual” barangan yang sama kepada syarikat perantara menggunakan satu lagi lapisan invois palsu.
Peranan xShine Enterprise
Salah satu syarikat perantara tersebut ialah xShine Enterprise, yang operasinya diakui oleh Giam sebagai diarahkannya. Polis dan IRAS berkata Giam mengarahkan pengarah xShine, Marcus Tan Boon Leong, untuk mengesahkan invois palsu Nagore, mengeluarkan baucar tunai untuk menjadikan transaksi kelihatan tulen, dan menjana sekurang-kurangnya 127 invois jualan fraud bernilai lebih S$46 juta untuk pengeksport. Skim ini memuncak dengan pengeksport kononnya menghantar barangan yang tidak wujud kepada pembeli luar negara yang diatur oleh sindiket, membolehkan tuntutan bayaran balik GST fraud dikemukakan kepada IRAS.
Untuk mengukuhkan penipuan, Giam kadang-kadang mengarahkan Tan untuk menghantar barangan fizikal kepada pengeksport, walaupun penyiasat berkata barangan tersebut sering tidak sepadan dengan yang diterangkan dalam invois. Bagi sekurang-kurangnya 16 transaksi, Giam juga mengarahkan Tan untuk mendeposit hampir S$7 juta ke dalam akaun bank pengeksport untuk mewujudkan bayaran daripada pembeli luar negara.
Kesan dan pengajaran
Sindiket itu akhirnya mengemukakan tuntutan GST input fraud bernilai hampir S$8 juta. Pendakwa berkata IRAS mengesan sebahagian besar penipuan sebelum jumlah yang lebih besar dikeluarkan, tetapi telah membayar hampir S$764,000 daripada lebih S$964,000 yang dituntut oleh pengeksport. Tujuh orang lain yang didakwa dalam kes ini telah disabitkan. Enam menerima hukuman penjara antara tiga tahun hingga empat tahun 15 bulan kerana kesalahan termasuk perdagangan fraud, pemalsuan dan pemalsuan akaun, manakala seorang lagi dipenjara lima bulan kerana pemalsuan.
Polis dan IRAS juga mengingatkan perniagaan bahawa syarikat berdaftar GST yang tahu atau sepatutnya tahu bahawa mereka terlibat dalam pengaturan MTF boleh ditolak tuntutan cukai input mereka dan dikenakan caj tambahan 10 peratus.
